(2015年11月6日公告)

根据《中华人民共和国审计法》和《新疆维吾尔自治区地方预算执行情况审计监督实施办法》的规定，县审计局对2014年度县本级预算执行及其他财政收支情况进行了审计。县第十六届人大常委会第二十八次会议审议通过了《若羌县2014年度本级预算执行及其他财政收支情况的审计结果》，现予公告。

一、2014年县本级预算执行的总体情况和2013年审计发现问题的整改情况

2014年全口径财政收入129,603万元，为年初预算的86.92%。其中:县本级预算收入完成63,434万元(公共预算收入60,061万元，基金预算收入3,373万元)，;上级补助收入58,626万元(一般性转移支付补助30,914万元，专项转移支付补助27,712万元);调入资金7,543万元。2014年财政支出129,513万元，完成年初预算的127.11%。其中:公共预算支出121,710万元,基金预算支出4,118万元,上解支出3,685万元。收支相抵后当年实现净结余90万元。年终滚存结余-369万元。其中：预算结余-369万元。

针对上年度审计发现问题,县人民政府高度重视要求各相关部门和单位依据审计决定和审计报告的要求，认真整改上年审计发现的问题，注重加强内部控制，从制度上、源头上堵塞管理漏洞。

除预算单位未按规定征收预算收入1,111.49万元的问题尚有680.1万元未整改，其余问题均已整改完毕。

二、2014年本级预算执行和其他财政收支审计结果

(一)县本级预算执行中存在的主要问题

1、应缴未缴预算收入2,038.98万元。截至2014年末，县财政各专户存款利息收入2,038.98万元未缴入国库。

2、截止2015年3月未拨付 2014年到位上级专项资金5,130.00万元。截至2015年3月，未拨付2014年到位上级专项资金5,130.00万元，涉及塔什萨依饮水安全工程、若羌河水库项目等27个项目。

3、两年以上闲置资金3,529.49万元未转入结余。截止2014年末,涉农专户未将闲置2009年至2012年各类专项资金3,529.49万元转入结余。其中：2010年至2012年县级配套资金3,111.54万元、2011年一事一议234.03万元、2011年至2012年家电以旧换新55.28万元等。

4、预算单位未按规定征收预算收入834.65万元。截止2014年末,县住建局未及时征收城市基础设施配套费834.65万元。

5、挤占挪用专项资金70.00万元。将2013年巩固退耕还林成果专项资金70.00万元用于支付县铁木里克国营牧场改革补助经费。

6、代管资金专户往来账款264.29万元未及时清理。代管资金专户往来款项账龄在3年以上有264.29万元，其中：预付款27.86万元;暂付款199.03万元;暂存款37.40万元。

(二)部门预算执行审计情况

本次预算延伸审计单位为发改委、住建局和畜牧局。从审计情况看，3个单位预算执行情况总体较好，但在预算执行过程中也存在一些不容忽视的问题。

1、住建局预算执行审计中发现的问题

(1)房地产交易服务费收入5.40万元未编入部门预算管理。县房地产交易所2014年收取房地产交易服务费5.40万元未上缴财政而直接作为单位的收入转入结余，未在部门预算中反映。

(2)固定资产管理不规范。

1、2014年经政府采购电脑、办公桌椅等资产共计7.08万元，未记入固定资产。

2、从2013年起，县住建局一直未对固定资产进行盘点。

(3)债权、债务不及时清理。2014年县住建局反映各项债权479.34万元(其中三年以上债权422.86万元，占总债权的88.22%)。反映各项债务993.28万元(其中三年以上债务203.12万元，占总债务的20.45%)。同时，该单位未定期对债权、债务进行清理。

2、畜牧局预算执行审计中发现的问题

(1)坐支收入2.05万元。经审核，依吞布拉克镇检查站收取2013-2014年度车辆消毒费直接用于支付本站的日常支出2.05万元，待从单位报账后再将其缴入国库。

(2)未经批准擅自收费8.93万元。依吞布拉克镇检查站2014年7月至2015年7月29日收取复印费8.93万元。直接用于支付检查站值班人员的生活开支，燃油及其他开支8.93万元，其中有票据的支出5.4万元，无据支出3.53万元。因被审计单位提供的交接表及资料不全，审计对收支金额的真实性、完整性无法认定。

(3)固定资产管理不规范，存在账实不符。该局对购置车辆及车辆购置税共计21.46万元均未入账。同时，未组织人员对固定资产进行定期盘点，造成账实不符。

(三)专项资金审计情况

1、2014年城镇保障性安居工程跟踪审计未发现问题。

2、粮食直补资金和农资综合直补资金及少数民族发展资金审计中发现的问题

领取小麦种植补贴7.83万元，但未交售粮食。根据小麦种植补贴发放表与粮食收购补贴发放表进行筛查，发现有27位农户领取了580.1亩的小麦种植补贴7.83万元，但未交售粮食。

(四)政府投资项目审计情况

2014年7月至2015年6月，共审计项目24个，总投资11,422.89万元，审定价10,553.85万元，核减工程造价869.03万元，平均核减率7.61%。

三、2014年本级预算执行及其他财政收支审计整改情况

为维护审计执法的严肃性，切实保障审计报告、审计决定的全面落实。10月，县审计局加大跟踪检查力度，对被审计单位整改情况进行了审计回访。

从审计决定执行情况和县审计局对审计整改落实情况的检查结果来看，各有关部门对审计整改工作普遍重视，根据审计建议积极整改，大部分问题都已整改完毕，取得了良好效果。

(一)县本级预算执行中存在问题的整改情况

1、应缴未缴预算收入2,038.98万元的问题已整改，财政局已将2,038.98万元全部缴入国库。

2、关于截止2015年3月未拨付2014年到位上级专项资金5,130万元的问题已整改3212万元,剩余1918万元正在整改之中。

3、两年以上闲置资金3529.49万元未转入结余的问题，财政局经对资金进行清理后，已于2015年6月将2009-2012年度专项资金3380.94万元转入结余，剩余148.56万元因涉及与上级财政部门清算的问题尚未转入结余。

4、预算单位未按规定征收预算收入834.65万元的问题已整改118.47万元,剩余716.18万元正在积极催缴之中。

5、关于挤占挪用专项资金70万元的问题已整改。财政局已进行调账处理。

6、代管资金专户往来账款264.29万元未及时清理的问题，因发生年数久远，很多业务在电子账建账之初已经发生，2008年实行国库集中支付后，行政事业单位基本户资金已上缴国库。经财政局业务会议研究决定，对供销社、楼兰国有资金投资公司、楼兰水务公司3个企业的往来款项5.7万元进行催收，其他行政事业单位“暂付款”258.59万元作为呆坏账冲账处理。目前，此项工作正在积极开展中。

四、部门预算执行中存在问题的整改情况

(一)住建局预算执行审计整改情况

固定资产管理不规范的问题已整改，住建局已进行了调账处理;债权债务未及时清理的问题正在整改，住建局对债权债务进行了清查，现已清理债权7.8万元、债务25.71万元。

(二)畜牧局预算执行审计整改情况

关于未经批准擅自收费8.93万元的问题，畜牧局从9月12日开始停止收取了“复印费”和其他无法律法规依据的一切收费项目，对于剩余资金0.8万元已于上缴该单位基本账户;对无发票列支1.44万元的问题已整改;对固定资产管理不规范存在账实不符的问题已整改，畜牧局对未入账资产已补记固定资产账。